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胶州代理记账如何处理账实不符的情况?

来源:http://jz.qdbainahai.com/news985942.html 发布时间:2023-11-13 3:00:00 返回列表

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形成账实不符的原因是多方面的,如账产物资保管过程中产生的自然损耗;财政收发过程中因为计量或查验不准,形成多收或少收的过失;因为管理不善,准则不严形成的产业损坏丢失被盗;在账薄记载中产生的重记漏记错记;因为有关凭证未到,形成未达账项,形成结算两边账务不符,以及产生意外 灾害等。根据以上情况胶州代理记账公司主要进行以下处理:??

1、现金日记账账面余额与库存现金数额不相符采用实地盘点的方法来 承认库存现金的实存数,然后再与现金日记账余额核对,以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记载。?? 

2、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符。经过与开户银行转来的账单进行核对,来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面:一是两边或一方记账过错;二是存在未达账项,关于未达账项,应经过编制银行存款余额调理表进行调整。??

3、各项产业物资明细账余额与产业物资的实有数额不相符对各项产业 物资的盘点结果,应逐一填制存单,并同账面余额核对,承认盘盈盘亏数,填制实存账存比照表,作为调整账面记载的原始凭证。


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